Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif d’épargne dédié à la préparation de la retraite. Il permet aux particuliers et professionnels de se constituer une épargne en vue de leur départ à la retraite, grâce à des avantages fiscaux et sociaux. Dans cet article, nous vous proposons de découvrir les caractéristiques du PER ainsi que les différentes formules qui existent pour répondre aux besoins diversifiés de chacun.
Qu’est-ce que le plan d’épargne retraite ?
Le plan d’épargne retraite est un produit d’épargne créé par la loi Pacte du 22 mai 2019, avec comme objectif principal la simplification et l’harmonisation des anciens dispositifs d’épargne retraite, tels que le PERP ou le PERCO. Le PER se veut être un outil universel, adaptable aux besoins de chaque épargnant tout en offrant des avantages fiscaux et sociaux attractifs.
En optant pour un PER, l’épargnant ouvre un compte individuel auprès d’un établissement financier, dans lequel il effectuera des versements réguliers ou ponctuels. En contrepartie, il percevra une rente viagère lors de son départ à la retraite, calculée en fonction des sommes accumulées ainsi que des modalités prévues par le contrat. Pour en savoir plus sur le PER, Corum propose aussi cette prestation.
Les différentes formules du plan d’épargne retraite
Le PER propose plusieurs formules, permettant à chaque épargnant de choisir celle qui correspond le mieux à ses besoins et à sa situation personnelle. On distingue principalement trois types de PER :
1. le per individuel
Ce PER est accessible à tout épargnant sans condition d’âge ou de catégorie socio-professionnelle. Il remplace les anciens plans d’épargne retraite populaire (PERP) et contrats Madelin pour les travailleurs non-salariés. Les versements sont libres dans leur montant et leur fréquence, permettant une grande souplesse dans l’épargne. De plus, le PER individuel offre des avantages fiscaux intéressants : la déduction des sommes versées du revenu imposable et l’exonération de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI).
2. le per collectif
Réservé aux salariés, ce PER est souscrit par l’entreprise et se présente comme un complément au dispositif légal de retraite. Le salarié épargne alors grâce à des versements réguliers issus de son salaire, auxquels peuvent s’ajouter des contributions de l’employeur. Ce PER collectif remplace les anciens plan d’épargne pour la retraite collectif (PERCO), avec des avantages similaires en termes de fiscalité : exonération d’impôts et de charges sociales sur les versements, ainsi que sur les gains réalisés.
3. le per catégoriel
Ce dernier type de PER est également réservé aux salariés, mais il se caractérise par une souscription collective, négociée par l’employeur et les partenaires sociaux au sein de l’entreprise. Il cible généralement une catégorie précise de salariés, définie selon des critères objectifs (âge, ancienneté, statut…). Comme pour le PER collectif, le salarié bénéficie d’une exonération d’impôts et de charges sociales sur les versements et les gains réalisés, ainsi que des contributions de l’employeur.
Comment choisir son plan d’épargne retraite ?
Pour bien choisir son plan d’épargne retraite, plusieurs éléments sont à prendre en compte :
La souplesse du dispositif
Il est important de vérifier les modalités de versement proposées par le PER : la fréquence et le montant des versements doivent être adaptés à vos capacités financières et à votre profil d’épargnant.
Les options d’investissement
Le choix des supports d’investissement est un élément clé dans la performance de votre épargne : optez pour un PER offrant une diversification entre fonds Euro et unités de compte, et prenez le temps de consulter les documents d’informations fournis par l’établissement financier pour évaluer les risques et le potentiel de rendement.
La fiscalité avantageuse
Les avantages fiscaux sont un des atouts notables du PER, mais vérifiez bien les conditions d’éligibilité et les plafonds de déduction prévus par le dispositif.
À ne pas négliger : les frais et charges liées au per
Comme tout produit d’épargne, le PER génère certains frais et charges, qui peuvent varier en fonction de l’établissement financier choisi et du type de plan souscrit. Avant de vous engager, renseignez-vous sur :
Les frais de gestion
Ces frais couvrent la gestion administrative du PER (enregistrement des versements, calcul de la rente future, etc.) ainsi que la gestion financière des supports d’investissement. Ils sont généralement exprimés en pourcentage des sommes investies.
Les frais d’adhésion et de tenue de compte
Certains établissements facturent des frais d’ouverture du compte ou de tenue annuelle du PER. Il est donc important de comparer les offres pour choisir celle qui sera la plus avantageuse dans votre situation.
Les frais en cas de sortie anticipée
Nous avons vu que le PER permet une épargne souple, avec des versements libres et la possibilité de récupérer son capital en cas de sortie anticipée (accidents de la vie, achat de la résidence principale…). Cependant, ces opérations peuvent être grevées de frais selon le contrat, il convient donc de bien se renseigner à l’avance.
En somme, le plan d’épargne retraite est un dispositif attractif permettant de se constituer une épargne en vue de sa retraite, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et sociaux. Il s’adresse à tous les profils d’épargnants : travailleurs indépendants, salariés, employeurs… Il convient néanmoins de prendre connaissance des caractéristiques de chaque formule et de comparer les offres avant de souscrire à un PER.